Cabinet établi, BNC ou BIC dans la TMI 41 % ou 45 %, plafonds Madelin et PER souvent sous-utilisés. C’est l’âge où une stratégie patrimoniale rigoureuse libère plusieurs milliers d’euros par an, dans le strict respect du cadre légal et sans aller chercher des montages exotiques.
À 40-55 ans, le revenu professionnel atteint son plateau, la TMI marginale aussi. Les médecins, avocats, notaires, experts-comptables, dentistes ou pharmaciens en exercice individuel ou en SELARL gèrent en général eux-mêmes leur fiscalité, sans levier patrimonial structuré au-delà du plafond Madelin du moment. Or l’écart entre une stratégie minimaliste et une stratégie optimisée se compte en dizaines de milliers d’euros par an — et en centaines de milliers à l’horizon retraite. Notre rôle est de construire ce plan sans saturer votre temps : un échange annuel structuré, un dossier qui tient seul entre deux revues.
Plafond TNS : 10 % du bénéfice imposable + 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS, soit un plafond annuel pouvant dépasser 85 000 € pour 2026. Économie d’IR immédiate à votre TMI marginale, en report jusqu’à la retraite.
Madelin prévoyance complémentaire à la caisse obligatoire (Carmf, Carpimko, Cavom, Cipav…) : capital décès, rente invalidité, indemnités journalières en cas d’incapacité. Cotisations déductibles du revenu imposable.
Pour les cabinets en SELARL ou SELAS : contrat de capitalisation personne morale pour placer la trésorerie, structuration de holding patrimoniale en vue d’une cession future, articulation outil pro / outil patrimonial.
PrimoPER 38 000 €/an au plafond TNS (économie IR 17 100 €/an à TMI 45 %), Madelin prévoyance capital décès 1,5 M€ + IJ 350 €/jour à compter du 30e jour, assurance-vie Target+ Vie 30 000 €/an pour réserve liquidité long terme. Coordination annuelle avec votre expert-comptable pour le calage Madelin et la déductibilité effective.
PER C1 sur la part rémunération, contrat de capitalisation personne morale pour placer la trésorerie excédentaire de la SELARL, prévoyance personne clé sur les associés (couverture régulièrement exigée par les banques en dette LBO en cas d’opération future). Anticipation d’une cession progressive à 10-15 ans avec apport-cession 150-0 B ter possible.
Capitalisation PM Target+ Capi pour 800 000 € de trésorerie excédentaire (60 % fonds euros + 40 % gestion pilotée), assurance-vie luxembourgeoise pour 200 000 € post-distribution dividendes, préparation cession 5-10 ans avec valorisation officine et structuration holding. Madelin prévoyance maintenu.
Bilan patrimonial gratuit, 45 minutes, sans engagement. Calage des plafonds Madelin et PER, recommandations chiffrées sous une semaine.
Prendre rendez-vousSextius Patrimoine — Conseiller en Investissements Financiers non indépendant au sens de la directive MIF II, immatriculé à l’ORIAS sous le numéro 24 007 247 735, Courtier en Assurance immatriculé à l’ORIAS sous le numéro 24 007 244 229, soumis au contrôle de l’AMF et de l’ACPR. Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par l’article L.224-4 du Code monétaire et financier. La fiscalité Madelin est susceptible d’évolutions législatives. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital. Les hypothèses de rendement présentées sont illustratives et non garanties. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. La rémunération du cabinet (honoraires et rétrocessions sur encours) est intégralement détaillée dans le Document d’Entrée en Relation remis avant toute recommandation.